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抵扣增值税怎么做分录

方法:借:应交税费应交增值税销项税额(本期实际销项税额) 贷:应交税费应交增值税进项税额(本期实际销项和本期进项的较小者,即本期实际抵扣额) 应交税额未交增值税(本期应交的增值税,如果进大于销的没这科目)借方可能还有个进项税额转出

1、收到进项:借:应交税费应交增值税(进项税)2、开出增值税发票:贷:应交税费应交增值税(销项税) 销项 - 进项 = 本月应该交税金 (销项和进项在“应交税费应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额

你的这个是小规模纳税人还是一般纳税人1一般纳税人 销项减进项=转出未交增值税 提税金时 借 转出未交增值税 贷 应交税金---未交增值税 缴税金时 借 应交税金---未交增值税 贷 现金或银行存款2小规模纳税人的话 并不计提增值税 而是在销售货物时处理 借 现金 贷 主营业务收入 贷 应交税金---未交增值税 就可以了3增值税作为流转税 并不在期末结转损益 结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 这个结转的是地税(如城建、教育费附加、地方教育附加、印花税)等

需要.在抵扣的当月借记:借:应交税费应交增值税(进项税额) 比如, 你7月取得采购进项发票,原材料已入库,当月未抵扣,8月认证抵扣,则:7月份:借:原材料 借:应交税费应交增值税(待抵扣进项税额) 贷:应付账款8月份:借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费应交增值税(待抵扣进项税额)

借:相关资产科目 应缴税费-增值税-进项税额(可抵扣的增值税) 贷:银行存款或现金或应付账款或实收资本等

两张票是做一个分录 借:管理费用820 贷:货币资金820 抵税时 借:应交税费-应交增值税(减征税款)820 贷:管理费用820 当然有的企业并不是一次性能抵完的,如果出现了这种情况时,会计分录是一样的,只是金额不一样而已,每月能抵完的税款以实际应缴为准,上限不突破820元.未抵完的部分留待下月继续抵,直至抵完为止.

金税盘可以抵扣做会计分录:1、交费时:借:管理费用.贷:现金(或银行存款).2、抵税时:借:应交税费-应交增值税费(减免税额).贷:管理费用.金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的,特别是辅导期纳税人,它是需要在网上

一般纳税人,预缴增值税时,借:应交税费应交增值税已交税金 贷:银行存款 在增值税申报表中,“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额.小规模纳税人,预缴增值税时,借:应交税费应交增值税 贷:银行存款 在增值税申报表主表中,“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额.直至出现贷方余额时,做下列分录缴纳增值税:借:应交税金转出未交增值税 新实现的增值税 贷:应交税金未交增值税 新实现的增值税 缴纳时:借:应交税金未交增值税 新实现的增值税 贷:银行存款 新实现的增值税

进项税抵扣分录为:借:原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等) 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款) 进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的,所以只有在采购支付项

借:材料采购 (或库存商品等其他相关科目) 应交税金-应交增值税(待抵扣税金)贷:银行存款 认证抵扣的当月 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税金) 但你当月不想认证,不进行抵扣,那么正常入帐就行了,用“待抵扣税金”科目过渡.并在当月申报时,纳税申报表上不填写就行了,等认证的那个月份,再转入进项税额科目,再认证,然后填写申报表并进行纳税申报.这样不影响你的正常帐务处理.

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